所得税: 中流階級の給与所得者はどうすれば税金を最適化できるのか? | Mint

この世で確実なものは、死と税金だけだ。 – ベンジャミン・フランクリン

効果的な税務計画により、給与所得者は税引き後の収入を最大化できます。中流階級の給与所得者にとっての税務計画の重要な側面は、法的ガイドラインの範囲内で控除や免除を活用し、税金を繰り延べ、さまざまな税金裁定の機会を利用することです。

給与所得者は自営業者に比べて、税金を節約する手段が限られています。税金は純資産の最終価値に重要な役割を果たす可能性があります。

これを3つの部分に分けます。

• 控除と給与構造。
• 税金の繰り延べと税金の裁定。
• 絶対にしてはいけないこと。

控除と給与構造

給与所得の中流階級の人々が利用する最も一般的な控除は、80C と 80D です。

80C 控除を請求するには複数のオプションがあります。従業員の積立基金への拠出、公的積立基金への拠出、子供の授業料、住宅ローンの元金支払い部分、株式連動貯蓄制度、国民貯蓄証書、節税定期預金、生命保険の保険料などです。80D に関しては、健康保険（自分の）に支払った保険料と親の健康保険に支払った保険料も、一定の上限で控除として請求できます。

上記の 2 つ (80C と 80D) は、ほぼすべての人がこれらの制限を使用します。

給与所得者が見逃している最も重要な控除は、国民年金制度に関するものです。この控除は、旧税制と新税制の両方に適用されます。政府は、旧税制を廃止し、新税制に移行するという明確な計画を持っています。これは、税金を節約するための数少ない選択肢の 1 つです。2024 年度から 2025 年度にかけて、新税制の限度額は基本額の 14% に改訂されましたが、旧税制の限度額は 10% のままです。この点で最も重要な情報は、従業員が 2024 年 4 月 1 日から遡及的に拠出できることです。

住宅ローンを組んだ給与所得者全員もセクション24を利用して最大で請求することができます。 ₹住宅ローンの支払利子に対して 20 万ルピーの控除。

給与を適切に構成することで、適切な税金対策を行うこともできます。

基本給: これは CTC の基礎であり、積立基金と国民年金制度に対する雇用主の拠出額を決定する基本給です。

基本給を高くすると、非課税所得が増えます。雇用主が従業員の積立基金（基本給の12％）と国民年金制度（基本給の14％、新しい税制）に支払う拠出金は、従業員の手元で完全に非課税となり、上限は100ルピーです。 ₹雇用主が会計年度中に公認の積立基金（雇用主積立基金を含む）、国民年金制度、および承認された退職年金基金に支払った合計額に対して 75 万ルピー。

ご理解ください – CTC が年間 60 ～ 70 Lakhs を超える場合 – 高ければ高いほど良いというルールは機能しません – よりよい方法で計画する必要があります。

また、基本給が高くなると退職金や退職・転職時の休暇換金率も高くなることにもご注意ください。

積立基金に対する雇用主の拠出金: 雇用主の中には、 ₹EPF への一律拠出金として 1800 です。これらの従業員は、人事 / 給与チームと話し合い、基本給の 12% に増額する意思があるかどうかを確認する必要があります。この変更は全体の CTC の範囲内にとどまり、手取り給与は下がります。

旧税制では： 住宅家賃手当（HRA）と休暇旅行手当（LTA）を利用すると、税負担を軽減できます。

税金の繰り延べと税金の裁定

これは投資収益に対する税金についてです。税金を繰り延べたり、低い税率を利用したりすることで、最終価値に大きな影響を与えることができます。たとえば、定期預金の税金を繰り延べることはできませんが、債券投資信託の税金を繰り延べることは可能です。

株式に積極的に投資する場合、あらゆる売買は課税対象となりますが、投資信託構造を通じて株式に投資する場合、ファンドマネージャーがその構造内で行う売買はすべて非課税となり、ユニットを売却した場合にのみ課税が発生します。

同様に、株式からの配当は課税対象となり、MF構造内の投資先企業が受け取る配当は課税対象となりません。

これを税金裁定の例で考えてみましょう。短期駐車の場合、裁定資金には 20% (STCG) の税金がかかりますが、銀行口座または定期預金の場合、利息収入には 30% の税金がかかります。

絶対にしてはいけないこと

• 多くの給与所得者が偽の HRA 免除を受けています。これには結果が伴う可能性があることを理解してください。
• NGO/政党に寄付し、現金を受け取ることで、セクション80Gに基づく税金還付を受ける。
• 税金還付金の一定割合を手数料として請求する CA とは取引しないでください。

Holistic Prime Wealth Private Limited の共同創設者、ニシャント・バトラ氏